现金流动负债比率大于1说明什么

现金流动负债比率大于1说明什么

现金流动负债比率大于1，表示企业流动负债的偿还有可靠保证。比率越大，表明企业经营活动产生的现金净流量越多，越能保障企业按期偿还到期债务。也需要注意到现金流动负债比率过大可能存在现金资金利用不充分的问题，影响企业的盈利能力。

一、变现能力比率

1. 流动比率：

流动比率是指企业流动资产与流动负债的比率，用于衡量企业在短期债务到期前能否将流动资产变为现金用于偿还负债的能力。当流动比率大于1时，表示企业流动资产大于流动负债，具备短期偿债能力，不会出现资不抵债的尴尬境地。

2. 速动比率：

速动比率是指企业流动资产减去存货后与流动负债的比率，主要用于评估企业在短期债务到期前能否将可快速变现的资产变为现金以偿还负债的能力。当速动比率大于1时，表示企业除存货之外的流动资产足够偿还流动负债，短期偿债能力较强。

3. 营运资本：

营运资本指企业流动资产减去流动负债的差额，代表企业用于日常经营活动的资金。当营运资本大于0时，表示企业有足够的流动资金用于经营活动和偿还到期债务。

二、资产管理比率

1. 存货周转率：

存货周转率是指企业主营业务成本与存货之比，用于衡量企业存货的流动性和管理效率。存货周转率越高，代表企业存货的利用效率越高。

2. 应收账款周转率：

应收账款周转率是指企业主营业务收入与应收账款之比，用于评估企业对应收账款的回收速度。应收账款周转率越高，代表企业能够更快地收回应收账款，提高资金周转效率。

3. 固定资产周转率：

固定资产周转率是指企业主营业务收入与固定资产净值之比，用于衡量企业固定资产的利用效率。固定资产周转率越高，代表企业能够更有效地利用固定资产进行经营活动。

三、盈利能力比率

1. 总资产净利率：

总资产净利率是指企业净利润与总资产之比，用于衡量企业每一单位投资所获得的净利润。总资产净利率越高，代表企业获得利润的能力越强。

2. 营业利润率：

营业利润率是指企业营业利润与营业收入之比，用于衡量企业通过经营活动获得的利润。营业利润率越高，代表企业经营活动的盈利能力越强。

3. 净资产收益率：

净资产收益率是指企业净利润与净资产之比，用于衡量企业净资产的盈利能力。净资产收益率越高，代表企业净资产的盈利能力越强。

现金流动负债比率大于1表示企业流动负债的偿还有可靠保证，但也需要充分考虑其他相关指标以全面评估企业的偿债能力和盈利能力。